Курс «Бухгалтерский учет и налогообложение» (Курсы бухгалтеров в Тольятти)- программа повышение квалификации

Данная программа является модульной и состоит из двух блоков - модулей, каждый из которых имеет право на самостоятельное существование как предмет изучения по выбору обучающегося.

Основная часть обучения по данной программе посвящена формированию практических навыков в области ведения финансового бухгалтерского и налогового учета на предприятиях малого и среднего бизнеса. Рассматривается учет запасов и товаров, учет основных средств и начисление амортизации. Изучается порядок формирования затрат на производство продукции. Особое внимание уделено вопросам учета оплаты труда и начислению налогов по заработной плате.

Достаточно много вопросов в программе посвящено определению финансового результата деятельности организации на конкретных примерах. Сопоставляется бухгалтерский и налоговый учет. Рассматриваются вопросы составления учетной политики субъектов малого предпринимательства. Формируется отчетность в контролирующие структуры.

Индивидуальное обучение

Про действие скидок и акций узнавайте у наших менеджеров по тел: 63-40-70, 89278934070

Содержание программы курса:

Тема 1. Предмет и метод бухгалтерского учета.

1.1 Нормативное регулирование бухгалтерского учета.

• Закон о бухгалтерском учете. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ.

• Критерии отнесения предприятия к субъектам малого предпринимательства. Закон РФ от № 209-ФЗ от 24.07.2007 «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

• Предельные значения выручки о реализации товаров (работ, услуг) для предприятий малого и среднего бизнеса.

1.2 Предмет бухгалтерского учета.

• Хозяйственные средства предприятия и источники их образования.

1.3 План счетов бухгалтерского учета. Метод двойной записи.

• План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению.

• Метод бухгалтерского учета. Счета и двойная запись.

• Бухгалтерский баланс.

Тема 2. Учет денежных средств. Кредитов банка и займов .

1. Учет кассовых операций.

2. Получение и выдача наличных сумм. Порядок заполнения кассовых документов.

• Порядок ведения кассовой книги.

• Лимит остатка кассы. Расчеты наличными между юридическими лицами.

• Порядок проведения инвентаризации кассы.

• Понятие подотчетных сумм. Документальное оформление операций с подотчетными лицами.

2..2 Безналичные расчеты организации.

• Учет денежных средств на расчетном счете предприятия.

• Порядок открытия расчетного счета.

• Выписка банка по расчетному счету предприятия.

• Синтетический учет операций по расчетному счету.

Тема 3. Учет основных средств .

3.1 Приобретение основных средств.

• Понятие, классификация и оценка основных средств.

• Приобретение основных средств. Первоначальная стоимость основных средств. Ввод в эксплуатацию. Первичные документы по учету основных средств.

3.2 Бухгалтерский и налоговый учет основных средств.

• Начисление амортизации основных средств. Способы начисления амортизации

• Ремонт, реконструкция, модернизация основных средств.

• Инвентаризация основных средств.

3.3 Выбытие основных средств.

• Списание основных средств.

• Реализация основных средств.

3.4 Аренда основных средств

Тема 4. Учет труда и заработной платы.

4.1 Начисление заработной платы. Налог на доходы физических лиц.

• Виды заработной платы. Документация по учету труда и заработной плате.

• Расчет основной заработной платы.

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Стандартные налоговые вычеты.

• Расчет ежегодного оплачиваемого отпуска, пособия по временной нетрудоспособности.

• Заполнение расчетно-платежной ведомости.

• Учет и особенности налогообложения командировочных расходов.

4.2 Страховые взносы во внебюджетные фонды.

• Страховые взносы во внебюджетные фонды, налоговые ставки, сроки уплаты.

• Отчетность по начислению и уплате страховых взносов во внебюджетные фонды.

• Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев.

Тема 5. Учет производственных запасов и товаров.

• Учет производственных запасов и товаров. Аналитический и синтетический учет.

• Состав и оценка материалов. Методы учета материалов, согласно принятой учетной политике.

• Учет расчетов с поставщиками.

• Учет НДС, уплаченного поставщику.

Тема 6. Учет затрат на производство продукции и издержек обращения. 

6.1 Затраты на производство, калькуляция себестоимости продукции.

• Группировка расходов по обычным видам деятельности. Коммерческие и управленческие расходы. Прочие расходы.

• Правила признания расходов.

• Система счетов для учета затрат на производство.

• Формирование себестоимости проданных товаров, работ, услуг.

• Учет расходов будущих периодов и резервов предстоящих расходов.

• Прямые и косвенные расходы. Порядок списания косвенных расходов.

6.2 Издержки обращения.

• Состав издержек обращения, порядок их учета и списания.

• Прямые и косвенные расходы. Порядок их учета и списания.

Тема 7. Учет реализации и формирование финансового результата. 

7.1 Учет готовой продукции.

• Оценка готовой продукции.

• Синтетический учет выпуска готовой продукции и ее учет на складах.

7.2 Учет финансовых результатов. Прибыль и ее распределение.

• Учет реализации. Учет расчетов с покупателями. Порядок исчисления НДС при применении традиционной системы налогообложения.

• Методы формирования полной и неполной производственной себестоимости (директ-костинг).

• Прибыль от продажи и ее распределение. Определение суммы валовой и налогооблагаемой прибыли.

• Учет финансовых результатов от обычных видов деятельности. Учет прочих доходов и расходов.

7.3 Реформация баланса. Учет нераспределенной прибыли.

• Реформация баланса. Учет нераспределенной прибыли.

• Учет резервного капитала и добавочного капитала.

Тема 8. Бухгалтерская отчетность.

• Состав бухгалтерской отчетности. Содержание и порядок формирования показателей форм бухгалтерской отчетности.

• Основные требования к составлению бухгалтерской отчетности. Правила оценки статей бухгалтерской отчетности.

• Порядок и сроки представления бухгалтерской отчетности.

Тема 9. Традиционная система налогообложения.

9.1. Учетная политика предприятия.

• НДС, налог на прибыль, налог на имущество предприятий, транспортный налог.

• Налог на прибыль. Налоговый учет доходов и расходов. Налоговые регистры и налоговая отчетность.

• Правила формирования учетной политики предприятия для целей бухгалтерского и налогового учета.

9.2 Налоговая отчетность. Сроки представления отчетности в налоговую инспекцию.

• Формирование деклараций по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость, имущество, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

• Сроки представления налоговой отчетности в ИФНС.

Тема 10. Упрощенная система налогообложения.

10.1 Правила применения УСНО.

- Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.

• Ограничения, существующие для применения упрощенной системы налогообложения.

10.2 Порядок учета при применении объекта налогообложения – доходы.

Перечень доходов при применении УСНО. Момент признания доходов.

• Книга учета доходов и расходов - главный налоговый регистр при применении упрощенной системы налогообложения.

• Особенности исчисления единого налога, уплачиваемого в бюджет при применении УСНО.

• Налоговая декларация.

Тема 11. Объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов. Минимальный налог.

• Перечень расходов, включаемых в налогооблагаемую базу.

• Минимальный налог. Необходимость его расчета по итогам года.

• Порядок заполнения Декларации по расчету единого налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Тема 12. Автоматизированная программа ведения учета 1С: бухгалтерия предприятия 8.0.

Тема 12.1. Новые возможности конфигурации. Вход в программу. Регистрация фактов хозяйственной деятельности в программе.

Практическая часть.

Тема 12.2. План счетов. Прочие справочники.

Практическая часть.

Тема 12.3. Учет кассовых операций.

Практическая часть.

Тема 12.4. Работа с подотчетными лицами.

Практическая часть.

Тема 12.5. Банковские операции.

Практическая часть.

Тема 12.6. Расчет заработной платы. Кадры.

Практическая часть.

Тема 12.7. Учет основных средств.

Практическая часть.

Тема 12.8. Учет товаров, услуг.

Практическая часть.

Тема 12.9. Учет материалов выпуск продукции.

Практическая часть.

Тема 12.10. Регламентные операции. Регламентная отчетность (Бухгалтерская отчетность, налоговая отчетность).

Практическая часть.

Зачет.